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Lunes 7 de marzo de 2016

Periódico Oficial del Estado de Puebla
Segunda Sección
37

ASP/01525-13/DFM de fecha 8 de marzo de 2013, la obra se encuentra en proceso, siendo que se debió haber terminado el 31 de diciembre de 2012, además de que se encuentra pagada al 100%. Deberá aclarar, justificar el atraso y el estatus de la misma. Anexo B. Observada por el auditor externo. Falta de finiquito de obra, hojas de bitácora, acta entrega recepción y fianza de vicios ocultos. Anexo C. -------------------------------------------------------IRREGULARIDAD 14. No Cuantificable.--------------------------------------------------------------------------------------AFECTACIÓN: Presunta Deficiencia Administrativa. -----------------------------------------------------------------------OBSERVACIONES: ----------------------------------------------------------------------------------------------------------------Diversas Observaciones-------------------------------------------------------------------------------------------------------------EN ESPECÍFICO: DE LA RELACIÓN DE OBRAS Y ACCIÓN, Deberá ampliar las metas en la columna correspondiente en las obras en que se ameriten; así como corregir el membrete de todas las hojas ya que dice periodo y debe decir ejercicio. De la obra 73198 en la columna metas dice: Aportación Municipal misma que deberá aclarar en relación a que si es aportación u obra ejecutada por el H. Ayuntamiento. Anexo D. En la relación de obras deberá corregir el nombre del fondo de origen de los recursos dice tu casa, debe decir comunidades saludables, aumentar texto en la columna de metas de las obras que lo necesiten --------------------------------------------Para solventar las observaciones por fondo de la Cuenta Pública deberá: -------------------------------------------------Remitir el formato Inventario de obras en proceso y terminadas CP-2 corregido y que contenga las obras en proceso y terminadas de todos los fondos al 31 de diciembre de 2012. ---------------------------------------------------------Remitir las balanzas de comprobación de todos los fondos con las correcciones conducentes en las cuentas 0017
obras en proceso, en la cuenta 0008 construcciones, en la cuenta 0032 patrimonio por incorporaciones así como en el capítulo 6000 obra pública. ----------------------------------------------------------------------------------------------------Por lo anterior deberá remitir el formato Inventario de obras en proceso y terminadas CP-2 debidamente firmado por Presidente, Secretario, Tesorero, Contralor y Director de Obras. ------------------------------------------------Las obras se clasificarán por fondo, que se incluyan estrictamente obras construcción lo cual elimina electrificaciones, mantenimientos, rehabilitaciones, acciones, adquisiciones, aportaciones, cloraciones, comisiones, crédito a la palabra, deducciones, pisos firmes, proyectos, proyectos productivos y otras erogaciones que no correspondan a obra construcciones. En el formato Inventario de obras en proceso y terminadas CP-2 cada columna debe estar llenada correctamente; esto es, en la columna del Importe Asignado de cada obra debe estar registrado el importe autorizado y en su caso hasta la última modificación; en la columna el importe aplicado se registra el ejercido durante el periodo o ejercicio de la Cuenta Pública y, en la columna del importe comprobado se registra la suma del importe aplicado y la del ejercido en periodos o ejercicios anteriores al de la Cuenta Pública. ---------------------------------------------------------------------Que en la columna del importe comprobado del formato Inventario de obras en proceso y terminadas CP-2, tanto para las obras terminadas como para las obras en proceso, se registre el importe ejercido total, desde la primera estimación hasta lo registrado como gasto al 31 de diciembre de 2012. Que las obras terminadas que se hayan desincorporado del patrimonio estén sombreadas o marcadas en el formato Inventario de obras en proceso y terminadas CP-2 y eliminarlas del activo cuenta 0008, y del patrimonio cuenta 0032, de estas obras el sujeto de revisión debe remitir: Acuerdo de Cabildo aprobando por mayoría su desincorporación del patrimonio, constancia de que la obra ha sido entregada a la dependencia o institución que la va a operar; así como el acuerdo del H. Congreso del Estado aprobando la donación del terreno en que se edificó dicha construcción, cuando esta sea propiedad del municipio, en su caso. ----------------------------------------------------------------------------------------Que el importe comprobado de las obras en proceso, por cada uno de los fondos, coincida con el saldo final de la 0017 obras en proceso del Estado de Posición Financiera misma que debe contener la información por obra. Que las obras terminadas estén registradas en la cuenta de activo 0008 construcciones y abonadas en la cuenta 0032
patrimonio por incorporaciones del Estado de Posición Financiera; cada obra debe estar registrada con su costo total.
La cuenta 0008 debe tener registradas las obras terminadas al 31 de diciembre de 2012. -----------------------------------Debe remitir la Relación de Obras y Acciones en el formato indicado en la Guía para elaborar los Estados de Origen y Aplicación de los Recursos e Informe de Avance de Gestión Financiera de Ayuntamientos y asegurarse que: ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------