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Viernes 10 de agosto de 2018

Periódico Oficial del Estado de Puebla
Tercera Sección
151

el Pliego de Observaciones número 07661/2014-2018, y el correspondiente Pliego de Cargos número 07661C/20142018, en la que se advierte que debió revisar los Estados Financieros de los fondos correspondientes por importes obtenidos en las columnas por diferencias; además de la Cédula de Conciliación CP-2 y Cédula de Conciliación capítulo 600, así como justificar estos montos anulados e importes cero. Para solventar las observaciones por fondo de la Cuenta Pública debió remitir el formato Inventario de Obras en Proceso y Terminadas CP-2 corregido y que contenga las obras en proceso y terminadas de todos los fondos en el periodo del quince de febrero al treinta y uno de diciembre de dos mil catorce. Remitir las Balanzas de Comprobación de todos los fondos con las correcciones conducentes en las cuentas 0017 obras en proceso, en la cuenta 0008 construcciones, en la cuenta 0032
patrimonio por incorporaciones así como en el capítulo 6000 obra pública. Por lo anterior debió remitir el formato Inventario de Obras en Proceso y Terminadas CP-2 debidamente firmado por Presidente, Secretario, Tesorero, Contralor y Director de Obras. Las obras se clasificarán por fondo, que se incluyan estrictamente obras construcción lo cual elimina electrificaciones, mantenimientos, rehabilitaciones, acciones, adquisiciones, aportaciones, cloraciones, comisiones, crédito a la palabra, deducciones, pisos firmes, proyectos, proyectos productivos y otras erogaciones que no correspondan a obra construcciones. En el formato Inventario de Obras en Proceso y Terminadas CP-2 cada columna debe estar llenada correctamente; esto es, en la columna del Importe Asignado de cada obra debió estar registrado el importe autorizado y en su caso hasta la última modificación; en la columna el importe aplicado se registra el ejercido durante el ejercicio o ejercicio de la Cuenta Pública y, en la columna del importe comprobado se registra la suma del importe aplicado y la del ejercido en ejercicios o periodos anteriores al de la Cuenta Pública. Que en la columna del importe comprobado del formato Inventario de Obras en Proceso y Terminadas CP-2, tanto para las obras terminadas como para las obras en proceso, se registre el importe ejercido total, desde la primera estimación hasta lo registrado como gasto al treinta y uno de diciembre de dos mil catorce. Que las obras terminadas que se hayan desincorporado del patrimonio estén sombreadas o marcadas en el formato Inventario de Obras en Proceso y Terminadas CP-2 y eliminarlas del activo cuenta 0008, y del patrimonio cuenta 0032, de estas obras el sujeto de revisión debe remitir: Acuerdo de Cabildo aprobando por mayoría su desincorporación del patrimonio, constancia de que la obra ha sido entregada a la dependencia o institución que la va a operar; así como el acuerdo del H. Congreso del Estado aprobando la donación del terreno en que se edificó dicha construcción, cuando esta sea propiedad del municipio, en su caso. Que el importe comprobado de las obras en proceso, por cada uno de los fondos, coincida con el saldo final de la 0017 obras en proceso del Estado de Posición Financiera misma que debe contener la información por obra. Que las obras terminadas estén registradas en la cuenta de activo 0008 construcciones y abonadas en la cuenta 0032 patrimonio por incorporaciones del Estado de Posición Financiera; cada obra debe estar registrada con su costo total. La cuenta 0008 debió tener registradas las obras terminadas al treinta y uno de diciembre dos mil catorce. Debió remitir la Relación de Obras y Acciones en el formato indicado en la Guía para elaborar los Estados de Origen y Aplicación de los Recursos e Informe de Avance de Gestión Financiera de Ayuntamientos y asegurarse que contenga las mismas obras y acciones, con sus importes, que las registradas en el capítulo 6000 ejercido en el periodo revisado, de cada fondo.
Cada columna del formato debe estar correctamente llenada: En la columna de metas se anotan los principales conceptos de cada obra en cantidad y unidad de medida; en la columna de beneficiarios se anota el número de ciudadanos que fueron beneficiados; en la columna de dirección de la obra, debió registrar la dirección precisa nombre y número de la calle o alguna referencia. La Relación de Obras y Acciones debió presentarla debidamente firmada por el Presidente, Secretario, Tesorero, Contralor y Director de Obra. Las actas de entrega recepción de obras o acciones, debieron remitirse debidamente requisitadas conforme a la Normatividad Aplicable. Debió remitir Acta del Comité de Beneficiarios de la Obra, de las obras observadas y relación de beneficiarios, anexando copia por ambos lados de la credencial para votar Instituto Federal Electoral de los integrantes del Comité de Beneficiarios. Remitir Acta de Cabildo de la aprobación del Comité Municipal de Obra Pública o, en su caso, justificar el Procedimiento de Adjudicación. Registrar todos los datos de las fichas de obra en el Sistema Contable Gubernamental II con especial atención en el registro de las fianzas de anticipo, cumplimiento y de vicios ocultos, o en el caso de no registrarlas debió explicar el porqué; de igual forma en caso de que las fichas de obra se encuentren incompletas o sin registrar. Con base en las observaciones determinadas por el Auditor Externo, el sujeto de revisión debió cumplir con las recomendaciones efectuadas por dicho profesional, para ello debió presentar la constancia respectiva y soporte documental de que las observaciones mencionadas en sus informes fueron corregidas. ------------