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Periódico Oficial
Victoria, Tam., miércoles 23 de diciembre de 2020

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DÉCIMO. En virtud de lo expuesto y toda vez que compete al Órgano Interno de Control evaluar la suficiencia y efectividad del control interno a los sistemas y procedimientos existentes en el Tribunal de Justicia Administrativa del Estado de Tamaulipas, para mejorar el cumplimiento de los mismos, resulta necesario contar con un marco normativo claro, completo, preciso y congruente a las necesidades actuales.
Por lo expuesto y fundado he tenido a bien, expedir los siguientes:
LINEAMIENTOS DEL MODELO ESTATAL DEL MARCO INTEGRADO DE CONTROL INTERNO PARA EL
TRIBUNAL DE JUSTICIA ADMINISTRATIVA.
CAPÍTULO I
GENERALIDADES
OBJETO.
1. Los presentes lineamientos, tienen como finalidad establecer de manera específica el modelo del Marco Integrado de Control Interno, así como las acciones metodológicas para que el Tribunal de Justicia Administrativa, a través de mecanismos puedan cumplimentar las Normas a Generales de Control Interno y lograr de manera efectiva y eficaz las metas y objetivos de conformidad con los planes, programas o estrategias que en el ámbito de su competencia determine para tales efectos.
CAPÍTULO II
DEFINICIONES
TERMINOLOGÍA.
1. Para efectos de los presentes lineamientos se entenderá por:
a Acción de mejora. Actividades determinadas e implementadas por el Titular y demás servidores públicos de la institución para fortalecer el sistema de control interno institucional, así como para prevenir, disminuir o administrar los riesgos que pudieran obstaculizar el cumplimiento de los objetivos.
b Administración. Personal de mandos superiores y medios, diferente al Titular, directamente responsables de todas las actividades en la institución, incluyendo el diseño, la implementación y la eficacia operativa del control interno.
c Administración de Riesgos. Proceso sistemático para establecer el contexto, identificar, analizar, evaluar, atender, monitorear y comunicar los riegos asociados con la finalidad de definir las estrategias y acciones que permitan controlarlos y asegurar el logro de los objetivos y metas de la institución de una manera razonable.
d Competencia Profesional. Cualificación para llevar a cabo las responsabilidades asignadas. Requiere habilidades y conocimientos, que son adquiridos generalmente con la formación y experiencia profesional y certificaciones. Se expresa en la actitud y el comportamiento de los individuos para llevar a cabo sus funciones y cumplir con sus responsabilidades.
e Componentes. o Normas de control interno: Ambiente de Control, Administración de Riesgos, Actividades de Control, Información y Comunicación, y Supervisión.
f Controles a nivel Unidad Administrativa. Controles que tienen un efecto generalizado en el sistema de control interno institucional; los controles a unidad administrativa, pueden incluir controles relacionados con el proceso de evaluación de riesgos, ambiente de control, organizaciones de servicios, elusión de controles y supervisión.
g Controles generales. Políticas y procedimientos que se aplican a todos o a un segmento amplio de los sistemas de información de la institución; los controles generales incluyen la gestión de la seguridad, accesos lógicos y físicos, configuraciones, segregación de funciones y planes de contingencia.
h Debilidad y/o deficiencia del control interno. La insuficiencia, deficiencia o inexistencia identificada en el sistema de control interno de la institución mediante la supervisión, verificación y evaluación interna y/o de los órganos de control y fiscalización, que pueden evitar que se aprovechen las oportunidades y/u ocasionar que los riesgos se materialicen.
i Elusión de Controles. Omisión del cumplimiento de las políticas y procedimientos establecidos con la intención de obtener beneficios personales, simular el cumplimiento de ciertas condiciones o propiciar actividades comúnmente ilícitas.
j Evaluación del Sistema de Control Interno. Proceso mediante el cual, servidores públicos independientes a los responsables de los procesos susceptibles de evaluación o a través de externos, determinan la idoneidad, eficacia, eficiencia y economía en la aplicación del control interno en la institución, las unidades, los procesos, funciones y actividades; definen y atienden las debilidades del sistema de control interno.
k Indicadores de Desempeño. Es una medida que describe el grado de cumplimiento de los objetivos de un plan, programa o proyecto.
l Información de Calidad. Información proveniente de fuentes confiables y es adecuada, actual, completa,