Periódico Oficial de Tlaxcala del 26/9/2018
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Fuente: Periódico Oficial de Tlaxcala
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Periódico Oficial No. 39 Primera Sección, Septiembre 26 del 2018
Componentes del control interno:
Los componentes del control interno son cinco:
1.
Ambiente de Control
2.
Administración de riesgos
3.
Actividades de control
4.
Información y comunicación
5.
Supervisión y monitoreo
1. AMBIENTE DE CONTROL
Definición: Es el proceso de prevención y control que tiene por objeto sentar las bases de integridad, autoridad, estructura, disciplina, valores y filosofía de la dependencia con objeto de apuntalar el rumbo de la institución hacia la consecución de sus propósitos legales e institucionales.
Objetivo: Influir consistentemente entre los colaboradores de la dependencia, a través de parámetros definidos, para el logro de metas y objetivos.
101
Defina y difunda entre sus colaboradores la misión, visión y valores generales de la dependencia o entidad.
102
Establezca y difunda un decálogo de compromisos éticos que definan la conducta institucional bajo la cual han de regirse sus colaboradores. Asegúrese de que todos sin excepción los conozcan y los suscriban.
103
Defina y difunda las metas y objetivos generales de la dependencia, tanto para el periodo trianual de la administración en turno, como aquellos que han de pretenderse para cada anualidad.
104
Establezca y aplique un Manual General de Políticas y Procedimientos de la dependencia, donde se concentren las reglas principales que deben observar sus colaboradores durante el desarrollo de los procesos relativos a sus funciones públicas, así como la normatividad legal que deben conocer y aplicar durante el desempeño de las mismas.
105
Defina y difunda entre sus colaboradores el organigrama de la dependencia o entidad, a efecto de que todos conozcan los niveles jerárquicos de la institución, y las personas que ocupan cada uno de dichos niveles.
