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Boletín Oficial Nº 35.389 - Primera Sección
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Lunes 25 de marzo de 2024

dependientes del PODER EJECUTIVO NACIONAL, deberán practicar una auditoría de los procedimientos, registros contables y presupuestarios y demás aspectos de control interno con impacto en la información respaldatoria de la Cuenta de Inversión.
Que los Informes correspondientes a la auditoría mencionada, deberán ser elaborados conforme lo prescripto en los Anexos I y II de la citada Resolución.
Que considerando el contexto de variación del Índice de Precios al Consumidor IPC, deviene necesario incorporar un título adicional a las observaciones prexistentes del Anexo II de la Resolución SIGEN N 10/2006, con el objeto de incorporar el resultado de los procedimientos de auditoría necesarios para evaluar la administración de los excedentes financieros temporarios, y de esa manera contrarrestar su exposición a la variación del poder adquisitivo de la moneda.
Que la Gerencia de Asuntos Jurídicos ha tomado la intervención que le compete.
Que la presente se dicta en uso de las atribuciones conferidas por el artículo 104, inciso b, de la Ley N24.156.
Por ello, ELSÍNDICO GENERAL DELANACIÓN
RESUELVE:
ARTÍCULO 1.- Incorpórese como título m al Anexo II DETALLE ANALÍTICO INFORME DE AUDITORÍA de la Resolución SIGEN N10/2006, el siguiente: m Análisis relativo a la administración de los excedentes financieros temporarios.
ARTÍCULO 2.- Establécese que las Unidades de Auditoría Interna deberán implementar, para la realización de la auditoría y elaboración de la Cuenta de Inversión para el Ejercicio 2023 y subsiguientes, aquellos procedimientos que permitan evaluar la gestión ejercida sobre la administración de los excedentes financieros temporarios.
ARTÍCULO 3.- Comuníquese, publíquese y dése a la DIRECCIÓN NACIONAL DEL REGISTRO OFICIAL y archívese.
Miguel Carlos Blanco e. 25/03/2024 N16047/24 v. 25/03/2024

UNIDAD DEINFORMACIÓN FINANCIERA
Resolución 48/2024
RESOL-2024-48-APN-UIFMJ

Ciudad de Buenos Aires, 22/03/2024
VISTO el Expediente N EX-2024-29366718-APN-DGDYDUIF del registro de esta UNIDAD DE INFORMACIÓN
FINANCIERA, la Ley N27.739, modificatoria de la Ley N25.246 y sus modificatorias, y los Decretos Nros. 290 del 27 de marzo de 2007 y sus modificatorios, 652 y 653 ambos del 22 de septiembre de 2022,y CONSIDERANDO:
Que la República Argentina es miembro pleno del GRUPO DE ACCIÓN FINANCIERA INTERNACIONAL GAFI
desde el año 2000, organismo intergubernamental cuyo propósito es el desarrollo y la promoción de estándares internacionales para combatir el LA/FT y la Proliferación de Armas de Destrucción Masiva FP, y como tal debe ajustar sus normas legales y regulatorias a sus recomendaciones.
Que en el año 2012 los estándares de GAFI fueron revisados y como consecuencia de ello se modificaron los criterios para la prevención del LA/FT, pasando así de un enfoque de cumplimiento normativo formalista a un enfoque basado en riesgos.
Que, de acuerdo con la Recomendación 1 del GAFI, mediante dicho enfoque, las autoridades competentes, Instituciones Financieras y Actividades y Profesiones No Financieras Designadas APNFD deben ser capaces de asegurar que las medidas dirigidas a prevenir o mitigar el LA/FT tengan correspondencia con los riesgos identificados, permitiendo tomar decisiones sobre cómo asignar sus propios recursos de manera más eficiente;
es decir, deben entender la probabilidad de que los riesgos de LA/FT ocurran y el impacto que puedan tener en caso de materializarse.
Que, en ese marco, la Recomendación 22 R. 22 del GAFI establece que los requisitos de debida diligencia del Cliente y de mantenimiento de registros, como así también los requisitos sobre las personas expuestas políticamente y las nuevas tecnologías y la dependencia de terceros, establecidos en las Recomendaciones